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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師想問(wèn)下比如我期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候可以這么做嗎 銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)借：應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅-10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交稅費(fèi)7000 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅3000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交稅費(fèi)7000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7000 我有進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè) 是不是這么做結(jié)轉(zhuǎn)呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
2020 12/11 15:39
84784990 
2020 12/11 16:17
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
這個(gè)是必須做的4步嗎
紫藤老師 
2020 12/11 16:17
?你好，對(duì)的，你的理解是正確的??
84784990
2020 12/11 16:25
比如像股東借款 需要付什么附件在后面呢 現(xiàn)金的話
紫藤老師
2020 12/11 16:26
股東借款 需要借款協(xié)議
84784990
2020 12/11 16:30
那還款的時(shí)候呢 只需要付個(gè)回單就可以了嗎
紫藤老師
2020 12/11 16:30
你好，對(duì)的，你的理解是正確的?
84784990
2020 12/11 16:31
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 這一步結(jié)轉(zhuǎn)是必須要要做嗎
紫藤老師
2020 12/11 16:31
這一步結(jié)轉(zhuǎn)是必須要要做
84784990
2020 12/11 16:36
那這一步的金額 是扣除進(jìn)項(xiàng)稅的金額嗎
紫藤老師
2020 12/11 16:36
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
84784990
2020 12/11 16:42
是的 那我做結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 金額都是一樣的嗎 未交增值稅 不是應(yīng)該是減去進(jìn)項(xiàng)那個(gè)
紫藤老師
2020 12/11 16:43
你要按照上面一步一步來(lái)
84784990
2020 12/11 16:48
我按照了 就是做到借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 這個(gè)金額是（銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)的差額把）
紫藤老師
2020 12/11 16:48
? 你好，對(duì)的，你的理解是正確的?
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