問(wèn)題已解決

4.甲企業(yè)2019年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中部分項(xiàng)目情況如下： 假定該企業(yè)適用的所得稅稅率為25％，2019年按照稅法規(guī)定確定的應(yīng)納稅所得額為1000萬(wàn)元。預(yù)計(jì)該企業(yè)會(huì)持續(xù)盈利，能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。無(wú)其他調(diào)整事項(xiàng)。 （請(qǐng)寫出計(jì)算過(guò)程）請(qǐng)計(jì)算以下指標(biāo)并作會(huì)計(jì)處理。 應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)＝ 應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債＝ 應(yīng)交所得稅＝ 當(dāng)期所得稅費(fèi)用= 項(xiàng)目 賬面價(jià)值 計(jì)稅基礎(chǔ) ????暫時(shí)性差異 可抵扣 應(yīng)納稅 交易性金融資產(chǎn) 260萬(wàn) 200萬(wàn) 存貨 2000萬(wàn) 2200萬(wàn) 預(yù)計(jì)負(fù)債 100萬(wàn) 0 總計(jì)

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2020 11/15 16:40
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你的其他題材呢，同學(xué) 如果按你 下面的題材，你的遞延所得稅資產(chǎn)為? ?300*25% 遞延所得稅負(fù)債? ?60*25% 應(yīng)交所得稅? ?1000*25% 所得稅費(fèi)用? ?1000*25%+60*25%-300*25%
2020 11/15 17:39
84784968
2020 11/15 19:54
老師，這個(gè)暫時(shí)性差異表怎么填寫呢
84784968
2020 11/15 19:55
**目不好復(fù)制，截圖給老師看一下。
陳詩(shī)晗老師
2020 11/15 19:58
交易性金融資產(chǎn)，是應(yīng)納稅差異? 60 后面兩個(gè) 分別是 可抵扣差異? 200，可抵扣差異? 100
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