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問題已解決
要求： （1）計算甲公司2016年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅； （2）計算甲公司2016年末應(yīng)納稅暫時性差異余額和可抵扣暫時性差異余額； （3）計算甲公司2016年度應(yīng)確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債； （4）計算甲公司2016年度應(yīng)確認的所得稅費用。 （5）編制甲公司2016年度確認所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債的會計分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借 其他權(quán)益工具投資 800
貸 銀行存款 800
借 其他權(quán)益工具投資 200
貸 其他綜合收益 200
借 資產(chǎn)減值損失 60
貸 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 60
1.確認為遞延所得稅資產(chǎn)200*25%=50
2.確認為遞延所得稅資產(chǎn)60*25%=15
應(yīng)交所得稅為（1000+60+1000-160+200）*25%=525
借 所得稅費用 510
遞延所得稅資產(chǎn) 15
貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅 525
借 遞延所得稅資產(chǎn) 50
貸 其他綜合收益 50
2020 03/25 12:26
84785017 
2020 03/25 12:56
不是這道題吧
陳詩晗老師 
2020 03/25 13:11
1.不影響遞延所得稅
2.不需要確認遞延所得稅
3.確認遞延所得稅負債 40*15%=6
4.確認融資所得稅資產(chǎn)50*15%=7.5
5.確認遞延所得稅資產(chǎn)210*15%=31.5
6.確認遞延所得稅資產(chǎn)50*15%=7.5
7.確認遞延所得稅資產(chǎn)200*15%=30
8.不影響
9.增加遞延所得稅負債100*15%=15
期初的遞延所得稅資產(chǎn)減少10，遞延所得稅負債減少12.5
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