問(wèn)題已解決

甲企業(yè)2019年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中部分項(xiàng)目情況如下： 假定該企業(yè)適用的所得稅稅率為25％，2019年按照稅法規(guī)定確定的應(yīng)納稅所得額為1000萬(wàn)元。預(yù)計(jì)該企業(yè)會(huì)持續(xù)盈利，能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。無(wú)其他調(diào)整事項(xiàng)。 （請(qǐng)寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程）請(qǐng)計(jì)算以下指標(biāo)并作會(huì)計(jì)處理。 應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)＝ 應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債＝ 應(yīng)交所得稅＝ 當(dāng)期所得稅費(fèi)用=

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/08 15:47
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小云老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，資產(chǎn)負(fù)債表中部分項(xiàng)目情況如下： 題干沒(méi)有放完整
2020 12/08 16:39
84784987
2020 12/08 17:28
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 計(jì)稅基礎(chǔ) 暫時(shí)性差異 可抵扣 應(yīng)納稅 交易性金融資產(chǎn) 260萬(wàn) 200萬(wàn) 存貨 2000萬(wàn) 2200萬(wàn) 預(yù)計(jì)負(fù)債 100萬(wàn) 0 總計(jì)
小云老師
2020 12/08 17:31
你好，表格重新傳一下，顯示出來(lái)是這樣的，表格的不要只復(fù)制文字
84784987
2020 12/08 17:32
表格我截圖了，但是上傳不上來(lái)
84784987
2020 12/08 17:34
交易性金融資產(chǎn) 賬面價(jià)值260萬(wàn) 計(jì)稅基礎(chǔ) 200萬(wàn) 存貨 賬面價(jià)值 2000萬(wàn) 計(jì)稅基礎(chǔ)2200萬(wàn) 預(yù)計(jì)負(fù)債 賬面價(jià)值100萬(wàn) 計(jì)稅基礎(chǔ) 0
84784987
2020 12/08 17:34
表格中就這些數(shù)字了
小云老師
2020 12/08 18:58
交易性金融資產(chǎn)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債（260-200）×25%
小云老師
2020 12/08 19:01
存貨確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)（2200－2000）×25%
小云老師
2020 12/08 19:02
預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)100×25%
小云老師
2020 12/08 19:03
應(yīng)交所得稅＝1000×25% 當(dāng)期所得稅費(fèi)用=1000×25%+60×25%－200×25%－100×25%
84784987
2020 12/08 19:27
老師，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
小云老師
2020 12/08 20:51
借:所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 遞延所得稅負(fù)債
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