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建筑行業(yè)，10月交7.8.9月的增值稅附加稅企業(yè)所得稅怎么做分錄？要計提嗎
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你好
10月交7.8.9月的增值稅附加稅企業(yè)所得稅
借：應交稅費——未交增值稅，企業(yè)所得稅，附加稅
貸：銀行存款
需要在之前做相關(guān)計提分錄的
2020 10/13 15:00
84784985 
2020 10/13 15:01
可以分開寫具體點嗎
84784985
2020 10/13 15:06
這個月已交7.8.9月的稅款怎么還是未交
鄒老師 
2020 10/13 15:12
你好，一般納稅人繳納增值稅，就是通過未交增值稅明細科目核算的
借：應交稅費——未交增值稅，
應交稅費——企業(yè)所得稅，
應交稅費——附加稅
貸：銀行存款
計提所得稅分錄是
借：所得稅費用 ，
貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
計提附加稅分錄是
借：稅金及附加 ，
貸：應交稅費——附加稅
84784985
2020 10/13 15:13
是小規(guī)模
鄒老師
2020 10/13 15:17
你好，小規(guī)模納稅人繳納增值稅的分錄就是
借：應交稅費——應交增值稅，
貸：銀行存款
84784985
2020 10/13 15:23
我是這樣寫的
借應交稅費—印花稅
貸銀行存款
借應交稅費—城市維護建設費
貸銀行存款
借應交稅費—應交增值稅—銷項稅
貸銀行存款
7月繳納的這些分錄我都沒有做計提，因為是小歸模。這樣對嗎
84784985
2020 10/13 15:24
但是在6月份做了計提，這樣可以嗎
84784985
2020 10/13 15:27
6月份做的計提
借稅金及附加—城市維護建設稅
稅金及附加—印花稅
應交稅費—應交城市維護建設稅
應交稅費—印花稅
這樣對嗎
鄒老師
2020 10/13 15:34
你好，不對，印花稅不需要計提
增值稅分錄是
借：應收賬款 等科目 ，
貸：主營業(yè)務收入 ，
應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅 ，
貸：銀行存款
附加稅分錄是
借：稅金及附加 ，
貸：應交稅費—附加稅
借：應交稅費—附加稅 ，
貸：銀行存款
印花稅分錄是
借：稅金及附加—印花稅 ，
貸：銀行存款
84784985
2020 10/13 15:36
為什么是應收賬款
鄒老師
2020 10/13 15:41
你好，如果收入款項沒有收到，就是應收賬款科目了
84784985
2020 10/13 15:43
但是有些收到了，有些沒收到，那怎么知道
鄒老師
2020 10/13 15:48
你好，有些收到了借方就通過銀行存款科目核算，有些沒收到就通過應收賬款科目核算
收到或者沒有收到，作為單位的財務，對款項有沒有收到應當是相當清楚的啊
84784985
2020 10/13 15:53
有點暈，好像每個人的做賬不一樣
鄒老師
2020 10/13 16:02
你好，是 針對問題還有什么疑問嗎？
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