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老師,離職了公司代繳納社保怎么做賬務處理?

84785022| 提問時間:2020 08/11 10:38
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玲老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
你好,需要和單位的員工一樣做工資申報個稅,繳納社保
2020 08/11 10:38
玲老師
2020 08/11 10:39
1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
84785022
2020 08/11 10:39
離職了沒有給他們發(fā)工資啊
玲老師
2020 08/11 10:40
因為不是單位的職工,不能在單位繳納社保,如果你想交,就按單位職工一樣操作,這樣才沒有風險
84785022
2020 08/11 10:42
意思沒有在單位工作由單位代繳納社保是不合理的嗎?
玲老師
2020 08/11 10:51
您好,是的,這樣交是有風險的
84785022
2020 08/11 11:09
如果要繳納就要做工資申報個稅對嗎?不然是違法嗎?會有什么后果?
玲老師
2020 08/11 11:12
您好,查到了,一般就會罰款,也會影響企業(yè)的信用
84785022
2020 08/11 11:20
如果是公司承擔了個人部分。我就不需要區(qū)分每個人繳納了多少就全部計入“管理費用“就可以了對吧?
84785022
2020 08/11 11:23
公司如果承擔了個人部分社保,計入管理費用、匯算清繳的時候再調(diào)整 不能稅前扣除
玲老師
2020 08/11 11:26
你好 對的 計入管理費用、匯算清繳的時候再調(diào)整 不能稅前扣除
84785022
2020 08/11 11:28
這樣的話、所繳納的社保費就不需要申報個稅了對吧?
玲老師
2020 08/11 11:30
你好 單位承擔個人社保 是員工的福利 這個要交個稅的
84785022
2020 08/11 11:31
意思就是個人部分,不管是公司承擔還是個人承擔,都必須申報個稅嗎?
玲老師
2020 08/11 11:32
你好 是的 要申報個人所得稅的 個稅是全員全額申報
84785022
2020 08/11 11:59
老師,我看本月社保中,有一個員工一直是公司代繳納社保的,但未申報過個稅。我應該怎么處理?
84785022
2020 08/11 12:01
我是剛接賬的。做了6月份的賬,沒有這個人,現(xiàn)在做7月份的賬,7月份的保險清單有這個人。
玲老師
2020 08/11 12:02
你好 正規(guī)處理就是上面的方法 7月增加這個人就正常做工資 報個稅交社保
84785022
2020 08/11 12:07
我之前的交社保未申報個稅的我就不管了 我只要7月份加上這個人的工資和社保,雖然離職也得按其他職工一樣正常申報對吧?
玲老師
2020 08/11 12:11
您好,是的,你想在公司繳納社保,那您就正常按單位職工作,
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