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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
勞務(wù)差額征收發(fā)票，該怎么入賬？
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是收到嗎，借管理費(fèi)用勞務(wù)費(fèi)3240，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/勞務(wù)成本-生產(chǎn)成本，804077.6，貸其他應(yīng)付款
2020 07/31 09:24
84784963 
2020 07/31 09:36
勞務(wù)公司給別人開(kāi)的，勞務(wù)公司該怎么入賬？
maize老師 
2020 07/31 09:48
1.收到勞務(wù)派遣費(fèi)時(shí)
借：應(yīng)收賬款，（804077.6+3240）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（804077.6+3240）/（1+5%）
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（計(jì)提）（804077.6+3240）/（1+5%）*5%
2.支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本804077.6
貸：應(yīng)付職工薪酬804077.6
借：應(yīng)付職工薪酬804077.6
貸：銀行存款
804077.6
3.差額扣稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（扣減）=804077.6/(1+5%)*5%
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-804077.6/(1+5%)*5%
4.申報(bào)納稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（繳納）154.2857143
貸：銀行存款154.2857143
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