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您好 1、確認(rèn)收入時(shí)會(huì)計(jì)處理 借：銀行存款 140275.44 貸：營業(yè)收入139794.82 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 480.62 2、支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金會(huì)計(jì)處理 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款

老師如果這樣那這個(gè)增值稅稅報(bào)表的增值稅怎么計(jì)提

老師我把這個(gè)報(bào)表發(fā)全您看看

這個(gè)建議記征，22.89

這個(gè)我應(yīng)該怎么處理，進(jìn)項(xiàng)抵扣了65.71

您好，建議記征，22.89，我沒理解到您的意思哦， 填表1和表三 這里的例子 西利達(dá)勞務(wù)派遣公司（一般納稅人）與漢源工程公司簽訂勞務(wù)派遣協(xié)議，為漢源工程公司提供勞務(wù)派遣服務(wù)。利達(dá)勞務(wù)派遣公司代漢源工程公司給勞務(wù)派遣員工支付工資，并繳納社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金。2016年5月份，利達(dá)勞務(wù)派遣公司共取得勞務(wù)派遣收入53.55萬元，并全額開具增值稅普通發(fā)票。其中，代用漢源工程公司支付給勞務(wù)派遣員工的工資23.1萬元、為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)18.9萬元及繳納住房公積金10.5萬元。利通勞務(wù)派遣公司本月購進(jìn)一批辦公家具，并取得增值稅專用發(fā)票，注明銷售額3萬元，稅額0.51萬元。且本月已經(jīng)認(rèn)證相符。 若利達(dá)勞務(wù)派遣公司選擇差額納稅，按照簡易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅，不含稅銷售額（53.55-23.1-18.9-10.5）÷（1+5%）=1萬元，應(yīng)納稅額=1×5%=0.05萬元。具體填表方法如下： 1. 將差額扣除項(xiàng)目填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）》，利達(dá)勞務(wù)派遣公司選擇適用5%征收率簡易辦法征收增值稅，則該項(xiàng)業(yè)務(wù)均填列在第5欄。 ①將差額扣除之前的本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額535500填入“本期服務(wù)不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額（免稅銷售額）”。 ②第2列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“期初余額”應(yīng)為“0”。 ③將本期產(chǎn)生的可以差額扣除的525000填入“本期發(fā)生額”，“本期應(yīng)扣除金額”應(yīng)為2、3列的合計(jì)額525000。 ④“本期實(shí)際扣除金額”應(yīng)為525000。本列≤第4列且本列≤第1列。 ⑤第6列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“期末余額”：填寫服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。本列＝第4列-第5列=0。 2.將本期銷售情況填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》 ①將開具發(fā)票的（差額扣除前）不含稅銷售額510000及稅額25500分別填入9b欄“開具其他發(fā)票”項(xiàng)下的3、4列。 ②9b欄第9列“合計(jì)”“銷售額”應(yīng)為510000，9b欄第10列“合計(jì)”“銷項(xiàng)（應(yīng)納）稅額”為25500,9b欄“合計(jì)”“價(jià)稅合計(jì)”為535500。 ③第9b欄12列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”應(yīng)為可差額扣除的525000（按《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）》第5列對(duì)應(yīng)第5欄數(shù)據(jù)填寫）。第9b欄次13、14列差額扣除后的含稅銷售額和應(yīng)納稅額分別為10000、500。 3. 由于選擇按照5%征收率簡易辦法計(jì)稅，則取得的增值稅專用發(fā)票對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額5100元不得抵扣，不用填入增值稅納稅申報(bào)表中。 4.將差額扣除前的不含稅銷售額510000填入《增值稅納稅申報(bào)表》（一般納稅人適用）第5欄“一般項(xiàng)目”“本月數(shù)”，21欄、24欄、32欄、34欄“一般項(xiàng)目”“本月數(shù)”均填列“500”

老師，報(bào)表我填的但是稅額我不知道怎么入賬

您好呀，分錄按發(fā)票入賬嘛 1、確認(rèn)收入時(shí)會(huì)計(jì)處理 借：銀行存款 140275.44 貸：營業(yè)收入139794.82 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 480.62

主要是簡易計(jì)稅的那個(gè)22.89的增值稅，我不知道怎么入賬，

那計(jì)提稅金和交稅怎么處理

您好，申報(bào)錯(cuò)了 將本期產(chǎn)生的可以差額扣除的525000填入“本期發(fā)生額”，“本期應(yīng)扣除金額”應(yīng)為2、3列的合計(jì)額525000。 這是您們發(fā)勞務(wù)派遣員工的工資等

應(yīng)該填那個(gè)數(shù)

你標(biāo)紅的這兒應(yīng)該填什么數(shù)

您好，填?您們發(fā)勞務(wù)派遣員工的工資

填這發(fā)票上那個(gè)數(shù)，我怎么弄不明白了

您好，發(fā)票不是您開的呀，130182.5是發(fā)的工資交社保么

我剛接上班，所以我一直看這兒有問題，就是把稅弄不明白！

哦哦，130182.5是發(fā)的工資交社保，170275.44是我們跟客戶收的錢，差額計(jì)算稅金

老師麻煩你看一下這邊是什么意思？這是公司欠的稅嗎？？是不是這公司有欠稅

您好，下面各行沒有深入研究，剛才看了我們的申報(bào)表，25和33行我們沒有正數(shù)，這個(gè)應(yīng)該是欠稅款了

欠的增值稅

您好，是的，您查一上增值稅明細(xì)賬，上期有沒有交，

7月份的扣款了，

您好，那就沒有欠稅款嘛，這是小規(guī)模申報(bào)的季報(bào)吧，申報(bào)時(shí)下面的數(shù)據(jù)都是自動(dòng)的，也沒有深入研究這個(gè)