某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2018年度發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下 全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;其他業(yè)務(wù)收入800萬元,其他業(yè)務(wù)成本660萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;發(fā)生的管理費(fèi)用760萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬元業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益捐贈38萬元,稅收滯納金3萬元)。以前年度未彌補(bǔ)完的虧損有20萬。
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實(shí)務(wù)
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2020 07/07 11:44
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- 某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),本年度發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: 全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;其他業(yè)務(wù)收入為800萬元,其他 業(yè)務(wù)成本為694萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元發(fā)生管 理費(fèi)用760萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為60萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)為70萬元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元; 取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元;取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元 (其 中含公益捐贈38萬元)。假定,新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用可以享受100%加計(jì)扣除。 要求:計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。 2369
- 某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)假定2018年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下,全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元,其他業(yè)務(wù)收入800萬元,其他業(yè)務(wù)成本660萬元,取得購買國債的利息收入40萬元,繳納增值稅,銷售稅金及附加300萬元發(fā)生的管理費(fèi)用760萬元,其中,新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元取得,直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬元,取得營業(yè)外收入100萬元發(fā)生營業(yè)外支出250萬元,其中含公益捐贈38萬元,計(jì)算該企業(yè)2018年應(yīng)納的企業(yè)所得稅 216
- 【例題2】某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),假定2020年發(fā)生 經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷售收人5600萬元,發(fā) 生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;其他業(yè)務(wù)收人800萬元 其他業(yè)務(wù)成本660萬元;取得購買國債的利息收入40萬 元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;發(fā)生的管 理費(fèi)用760萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬元 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70萬元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元;取得直 接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬元(已在投資 方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);取得營業(yè)外 收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益 捐贈38萬元)。 要求:計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。 2178
- 計(jì)算題: 某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),本年度發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: 全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;其他業(yè)務(wù)收入800萬元,其他業(yè)務(wù)成本694萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;發(fā)生管理費(fèi)用760萬元(其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元);發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元(已連續(xù)投資滿12個(gè)月);取得營業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益捐贈38萬元)。 計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。 2454
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