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實(shí)務(wù)
問題已解決
1、計(jì)提工資 借：××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借：××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 二、工資發(fā)放 發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 老師，你好，我想問下個(gè)人承擔(dān)社保部分也在公司管理費(fèi)用里提現(xiàn)嗎？（比如公司管理人員的工資社保）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好 不是的 。個(gè)人社保是走其他應(yīng)收款-個(gè)人社?？颇亢怂愕?。 單位部分的才走應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保體現(xiàn)的
2020 07/06 09:04
84784978 
2020 07/06 09:08
比如計(jì)提工資的時(shí)候，借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬；工資發(fā)放時(shí):借，應(yīng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)付款-社保，貸銀存
這里其他應(yīng)付款的數(shù)不是得在應(yīng)付職工薪酬工資里體現(xiàn)嗎？要不借貸是不是不平??？
meizi老師 
2020 07/06 09:09
你好 是的 計(jì)提的工資是需要包括個(gè)人所得稅和個(gè)人社保部分的 這樣才會(huì)平衡的
84784978
2020 07/06 09:10
那就是個(gè)人交的社保也入公司的管理費(fèi)用？
meizi老師
2020 07/06 09:14
你好 不計(jì)入 。 個(gè)人社保繳納的時(shí)候做 借應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款-個(gè)人社保貸銀行存款 。 扣工資做 借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 銀行存款等
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2020 07/06 09:17
明白了，老師，謝謝
meizi老師
2020 07/06 09:18
沒事的 希望能幫到你 滿意請給予評(píng)價(jià)
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