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某公司2018年度取得銷售收入3 000萬元；發(fā)生成本2 000萬元，營業(yè)稅金及附加150萬元，各項(xiàng)費(fèi)用550萬元，其中：支付職工合理的工資總額200萬元；發(fā)生職工福利費(fèi)30萬元、發(fā)生教育經(jīng)費(fèi)18萬元、發(fā)生工會經(jīng)費(fèi)5萬元、發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元；向其他企業(yè)借款1年共計300萬元，支付借款利息31萬元，同期銀行貸款利率為8%，該公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要求：計算該公司2018年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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你好，需要計算，做好了發(fā)給你
2020 06/28 19:10
84784961 
2020 06/28 19:10
好的，謝謝老師，每次都是老師回答我的問題
84784961
2020 06/28 19:30
老師，好了嗎
暖暖老師 
2020 06/28 19:44
接著發(fā)給你，做完了
暖暖老師
2020 06/28 19:45
會計利潤的計算過程是
3000-2000-150-550=300
暖暖老師
2020 06/28 19:45
福利費(fèi)扣除限額200*14%=28納稅調(diào)增30-28=2
暖暖老師
2020 06/28 19:46
教育經(jīng)費(fèi)扣除限額200*2.5%=5納稅調(diào)增18-5=13
暖暖老師
2020 06/28 19:46
工會經(jīng)費(fèi)扣除限額200*2%=4納稅調(diào)增5-4=1
暖暖老師
2020 06/28 19:47
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額20*60%=12
3000*0.005=15納稅調(diào)增20-12=8
暖暖老師
2020 06/28 19:47
借款利息納稅調(diào)增31-300*8%=7
暖暖老師
2020 06/28 19:48
應(yīng)納稅所得額的計算
300+2+13+1+8+7=331
暖暖老師
2020 06/28 19:48
應(yīng)交所得稅的計算331*25%=82.75
84784961
2020 06/28 19:50
好的。謝謝老師
暖暖老師
2020 06/28 19:50
不客氣麻煩給予五星好評
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