免費(fèi)問答

某工業(yè)企業(yè)系增值稅一般納稅人，適用稅率13%。 2019年7月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)外購原材料鋼材一批，取得增值稅專用發(fā)票，價款23萬元，增值稅稅額2.99萬元。另支付運(yùn)費(fèi)(取得專用發(fā)票) X萬元(X 為你的幸運(yùn)數(shù)字) ;取得的增值稅專用發(fā)票當(dāng)月己經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。 (2)購進(jìn)鋼材20噸，已驗收入庫，取得增值稅專用發(fā)票，價款8萬元，增值稅稅額1.04萬元;增值稅專用發(fā)票當(dāng)月已經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。 (3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品- -批， 經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明的價款為XX萬元(XX 為你的出生日)，支付運(yùn)費(fèi)2萬元，取得專用發(fā)票。 (4)銷售甲產(chǎn)品- -批，貨已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù)，但貨款未到，向買方開具的增值稅專用發(fā)票注明銷售額XX萬元(XX為你出生年數(shù)) ;另開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入2.18萬元。 (5)銷售乙產(chǎn)品- -批，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額XX萬元(XX 為你的寢室后兩位號)萬元。 (6)期初留抵稅額0.5萬元。 要求:計算該工業(yè)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅。(計算結(jié)果保留兩位有效數(shù)字)