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2、甲食品有限責(zé)任公司(增值稅一般納稅人) 2022 年4月發(fā)生下列經(jīng)營業(yè)務(wù): (1) 從某農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處收購花生，開具的收購憑證上注明收購價格為500000元:支付某運(yùn) 輸企業(yè)運(yùn)費(fèi)3000元(不含稅)，取得貨運(yùn)企業(yè)的專用發(fā)票: (2) 從某設(shè)備制造公司購進(jìn)檢測設(shè)備一臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款480000元: (3)購進(jìn)生產(chǎn)用材料一批，支付不含稅價款250000元，取得增值稅專用發(fā)票。 (4)當(dāng)月銷售商品取得不含稅銷售額800000元。 已知:農(nóng)產(chǎn)品扣除率為10%。 公 要求:計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額。
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2022 12/28 12:05
84784982 
2022 12/28 12:06
好的，麻煩了，老師，盡快哦，等下一定好評
Lucky小南老師 
2022 12/28 12:16
1、收購花生可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=500000*10%=50000元
?支付運(yùn)費(fèi)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=3000*0.09=270
2、購進(jìn)設(shè)備可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=480000*13%=62400
3、購進(jìn)生產(chǎn)用材料可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=250000*13%=32500
4、銷售商品進(jìn)項(xiàng)稅額=800000*13%=104000
應(yīng)納稅額=104000-50000-270-62400-32500=-41170
留抵稅額為41170
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