免費(fèi)問(wèn)答

1、某工業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)， 2019 年1月購(gòu)銷業(yè)務(wù)情況如下(此時(shí)稅率為13%) :(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原料-一批， 已驗(yàn)收入庫(kù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額23萬(wàn)元、稅款2.99萬(wàn)元。 (2)當(dāng)月為免稅項(xiàng)目購(gòu)進(jìn)鋼材20噸，已驗(yàn)收入庫(kù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)、稅款分別為8萬(wàn)元、1. 04萬(wàn)元; (3)銷售產(chǎn)品一批，貨已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù)，但貨款未到，向買方開具專用發(fā)票注明銷售額42萬(wàn)元; (4)將購(gòu)入庫(kù)存、已抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅的鋼材20噸(稅額1. 36萬(wàn)元)移送修建職工宿舍使用;(5)期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬(wàn)元。