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1.某百貨大樓6月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)(購銷貨物的稅率均為13%)； (1)銷售貨物開具增值稅專用發(fā)票，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為1000萬元。 (2)向消費者個人銷售貨物開具普通發(fā)票，取得收入58.5萬元。 (3)購進貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的貨物金額為600萬元，增值稅為78萬元。 (4)本月有到期包裝物押金4.68萬元。 (5)將上年購進的5萬元貨物用于職工福利，購進貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為0.65萬元。 試計算當月允許抵扣的進項稅額以及當月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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同學你好
計算當月允許抵扣的進項稅額=78
以及當月應(yīng)繳納的增值稅稅額=1000*13%加58.5/（1加13%）*13%加4.68/（1加13%）*13%加0.65減78
2022 06/15 10:47
84785045 
2022 06/15 11:25
向個人銷售商品不應(yīng)該是3%嘛
立紅老師 
2022 06/15 11:34
同學你好
向個人銷售商品不應(yīng)該是3%嘛——不是看銷售對像確定稅率，是按商品確定稅率，是13%
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