免費(fèi)問答

(1) 6月5日，外購鋼材-批，取得稅控系統(tǒng)開具的增值稅專業(yè)發(fā)票，已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證，發(fā)票上注明的價款500, 000元，增值稅稅款65, 000元;取得運(yùn)輸部門開具的增值稅專用發(fā)票一張，已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證，其中運(yùn)費(fèi)15, 000元，增值稅款1350元。該批鋼材已驗收入庫，貨款及運(yùn)費(fèi)己付訖。 (2)6月10日，從小規(guī)模納稅人處購入鋼材6噸，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證，注明價款120, 000元，增值稅稅款3600元;取得運(yùn)輸部門開具的增值稅專用發(fā)票-一張，不含稅運(yùn)費(fèi)金額4000元，已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。該批鋼材已驗收入庫，貨款及運(yùn)費(fèi)已付訖。 (3) 6月11日，購進(jìn)擴(kuò)建廠房用鋼材-批，取得張增值稅專用發(fā)票， 上面注明的價款11, 700元;支付運(yùn)費(fèi)200元，取得增值稅普通發(fā)票。貨款及運(yùn)費(fèi)已結(jié)轉(zhuǎn)付訖，鋼材已入庫。 (4) 3月13日，以預(yù)收貨款的方式銷售礦山設(shè)備一臺，取得貨款200, 000元(不含稅價)，6月20日發(fā)出貨物，并通過防偽稅控系統(tǒng)向?qū)Ψ介_具了增值稅專用發(fā)票。 (5) 6月13日，委托廣西某加工廠加工-一批配件，材料已發(fā)出，支付加工費(fèi)30