:甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事建筑、裝修材料的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2019 年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1) 購進(jìn)生產(chǎn)原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元, 另支付運輸費取得增值稅專用 發(fā)票注明稅額0.27萬元。 (2)購進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2.6萬元。 (3)倉庫因保管不善丟失一批上月購進(jìn)的零配件,該批零配件賬面成本10.53萬元,其中 含運輸費成本0.23萬元,購進(jìn)零配件和支付運輸費的進(jìn)項稅額均已于上月抵扣。(4)銷售裝修板材取得含稅價226萬元,另收取包裝費2.26萬元。 (5)銷售一臺自己使用過的機(jī)器設(shè)備,取得含稅銷售額20.6萬元,該設(shè)備于2008年2月 購入。甲公司屬于2008年12月31日以前未納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點的納稅人。 已知:貨物增值稅稅率為13%,提供交通運輸服務(wù)增值稅為9%,銷售自己使用過的機(jī)器設(shè) 備按簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅;上期留抵增值稅稅額為5.6萬元;取得的 增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 求本月應(yīng)交納增值稅。
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速問速答1,進(jìn)項 13+0.27=13.27
2,進(jìn)項 2.6
3,進(jìn)項轉(zhuǎn)出 10.3*13%+0.23*9%
4,銷項 26+0.26=26.26萬
5,銷項 20.6/1.03*2%=0.4萬
應(yīng)交增值稅 =銷項-進(jìn)項+進(jìn)項轉(zhuǎn)出-5.6
你計算一下結(jié)果
2020 06/09 21:43
84785045
2020 06/09 22:07
是不是做錯了
84785045
2020 06/09 22:08
跟題上的數(shù)字都對不上
陳詩晗老師
2020 06/09 22:39
都是按照你題目的數(shù)據(jù)來的,你再看一下,你是哪一位不明白的單獨啊。
陳詩晗老師
2020 06/09 22:39
咩有錯,都是按照你題目的數(shù)據(jù)來的,你再看一下,你是哪一問不明白的單獨問。
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查看更多- 5)將一臺2008年3月購進(jìn)的設(shè)備轉(zhuǎn)讓,原值100000元,賬面凈值15000元,轉(zhuǎn)讓價為含稅金額13200元。 本用取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定,并在當(dāng)月通過認(rèn)證和抵扣。 (1)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元,另支付運費取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.27萬元。 (2)購進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2.6萬元。 (3)倉庫因保管不善丟失一批上月購進(jìn)的零配件,該批零配件賬面成本10.53萬元,其中運費成本0.23萬元,購進(jìn)零配件和支付運費的進(jìn)項稅額均于上月抵扣。 (4)銷售裝修板材取得含稅價款246.5萬元,另收取包裝費2.465萬元。 (5)銷售一臺自己使用過的機(jī)器設(shè)備取得含稅銷售額0.6萬元,該設(shè)備于2010年2月購入。 已知:上期留抵稅額為5.6萬元,本期取得的增值稅專用發(fā)票通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 215
- 1、甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事建筑、裝修材料的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2 019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)、購進(jìn)生產(chǎn)用的原材料取得增值稅專用發(fā)票,注明的稅額16萬元,另支付運費,取得的增值稅專用發(fā)票注明的稅額0.3萬元, (2)、購進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明的稅額3.2萬元. (3)、倉庫因保管不善,丟失一批上月購進(jìn)的零配件,該批零配件賬面成本為10.53萬元,其中含運費成本0.23萬元,購進(jìn)零配件和支付運輸費的進(jìn)險稅額均于上月抵扣。 (4)、銷售裝修板材取得含稅價款 226萬元,另收取包裝費2.26萬元 根據(jù)上述材料計算,甲公司2019年9月應(yīng)納的增值稅額。 503
- 乙為增值稅般納稅人,要從事建筑、裝修材料的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)、年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)進(jìn)用原料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1,費取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.33萬元。(2)購進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額3.4萬元。(3)倉庫因保管不善丟失一批上月購進(jìn)的零配件,該批配件賬面成本10.53萬元,其中含運輸成本0.23元,購進(jìn)零件和支付運輸費的進(jìn)項稅額均已于上月抵扣。(4)銷售裝修板材取得含稅價款234萬元,另收取包裝費2.34萬元。(5)銷售一臺自己使用過的機(jī)器設(shè)備取得含稅銷售額20.6萬元,該設(shè)備于2018年2月購入計算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅款 79
- 倉庫因保管不善,丟失一批上月購進(jìn)的零配件,該配件賬面價值10.53萬元 ,其中含運輸成本0.23萬元 購進(jìn)零配件和支付運輸費的進(jìn)項稅額均已于上月抵扣 812
- 甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事建筑、裝修材料的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2019年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額16萬元,另支付運費取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.30萬元。 (2)購進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額3.2萬元。 (3)倉庫因保管不善丟失一批上月購進(jìn)的零配件,該批零配件賬面成本10.53萬元,其中含運費成本0.53萬元,購進(jìn)零配件和支付運輸費的進(jìn)項稅額均已于上月抵扣。 (4)銷售裝修板材取得含稅價款232萬元,另收取包裝費2.32萬元。 (5)銷售一臺自己使用過的機(jī)器設(shè)備取得含稅銷售額20.6萬元,該設(shè)備于2008年2月購入。甲公司屬于2008年12月31日以前未納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點的納稅人。 已知:上期留抵增值稅稅額為5.6萬元;取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī) 甲公司當(dāng)月銷售裝修板材增值稅銷項稅額,正確的是 1934
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查看更多- 下圖這道題問題2,業(yè)務(wù)1,進(jìn)項稅額=50*0.13+3/1.09*0.09+40*0.98*0.13=11.84 業(yè)務(wù)2,進(jìn)項稅額=170*1.003*1.1/0.7*0.13+12/1.09*0.09=35.82 業(yè)務(wù)3,進(jìn)項稅額=2/1.13*0.13=0.23 業(yè)務(wù)4,銷項稅額=(400+100*50%)*0.13=58.5 業(yè)務(wù)5,進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出=4*0.13+1.86*0.09=0.69 業(yè)務(wù)6,銷項稅額=18*1.05/(1-36%)*0.13*30%=1.15 綜上,本月應(yīng)納增值稅=1.15+0.69+58.5-0.23-35.82-11.84=12.45萬元,ABCD都不是,哪一步做錯了,請指出,謝謝老師! 昨天
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