免費(fèi)問答

結(jié)合這種，我就分不清看不懂

所得稅費(fèi)用是利潤(rùn)表項(xiàng)目，是根據(jù)本期的當(dāng)期所得稅與遞延所得稅合計(jì)的數(shù)字填列 一般情況下，所得稅費(fèi)用與會(huì)計(jì)利潤(rùn)*稅率是相等的 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用——遞延所得稅 借：所得稅費(fèi)用——遞延所得稅 貸：遞延所得稅負(fù)債 借：所得稅費(fèi)用——當(dāng)期所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅

什么樣情況下，借：以前年度損益調(diào)整-遞延所得稅費(fèi)用貸：遞延所得稅資產(chǎn)

日前的未決訴訟 借：營(yíng)業(yè)外支出300 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債300 借：遞延所得稅資產(chǎn)300*0.25=75 貸：所得稅費(fèi)用75 日后判決400 借：以前年度損益調(diào)整-調(diào)整營(yíng)業(yè)外支出 100 　　 　預(yù)計(jì)負(fù)債 300 　　　貸：其他應(yīng)付款 400 （匯算前）　，本期抵扣 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅400*0.25=100（直接抵稅） 　　　貸：以前年度損益調(diào)整-調(diào)整所得稅費(fèi)用 100*25%=25（補(bǔ)提25） 　　　　 遞延所得稅資產(chǎn) 75（沖掉） 匯算后，下期抵扣 借：遞延所得稅資產(chǎn)100*0.25=25（補(bǔ)提） 貸：貸：以前年度損益調(diào)整-調(diào)整所得稅費(fèi)用25