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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問下研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表40行與41行和42行有勾稽關(guān)系嗎？為什么我填寫這個(gè)表總是提示我40行=41行+42行？請(qǐng)問哪里有錯(cuò)？
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您好，40行與41行和42行有勾稽關(guān)系，因?yàn)槟?dāng)年的研發(fā)費(fèi)用金額（40行），要么費(fèi)用化（41行），要么資本化（42行），不可能有其他情況。
2020 06/02 23:04
84785014 
2020 06/03 10:52
那第三欄人員費(fèi)用 這塊是不是包含費(fèi)用化的工資及五險(xiǎn)一金和研發(fā)支出形成資本化支出里面人員工資及五險(xiǎn)一金的總和
小林老師 
2020 06/03 10:58
您好，您的理解非常正確。所有40行以上的數(shù)據(jù)都包含當(dāng)年資本化和費(fèi)用化的金額。
84785014
2020 06/03 11:05
好的 謝謝老師 軟件形成無形資產(chǎn)的部分必須得10年的攤銷嗎？如果沒有按10年攤銷 攤銷的金額是不是不允許按175%攤銷？
小林老師
2020 06/03 11:09
您好，軟件形成無形資產(chǎn)企業(yè)所得稅要求至少10年以上，會(huì)計(jì)上要根據(jù)實(shí)際情況具體分析。若沒有按10年攤銷，最多每年加計(jì)扣除的金額是無形資產(chǎn)按10年攤銷的175%，否則稅法口徑不確認(rèn)。
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