問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)下研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表40行與41行和42行有勾稽關(guān)系嗎？為什么我填寫(xiě)這個(gè)表總是提示我40行=41行+42行？請(qǐng)問(wèn)哪里有錯(cuò)？

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/02 23:01
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，40行與41行和42行有勾稽關(guān)系，因?yàn)槟?dāng)年的研發(fā)費(fèi)用金額（40行），要么費(fèi)用化（41行），要么資本化（42行），不可能有其他情況。
2020 06/02 23:04
84785014
2020 06/03 10:52
那第三欄人員費(fèi)用 這塊是不是包含費(fèi)用化的工資及五險(xiǎn)一金和研發(fā)支出形成資本化支出里面人員工資及五險(xiǎn)一金的總和
小林老師
2020 06/03 10:58
您好，您的理解非常正確。所有40行以上的數(shù)據(jù)都包含當(dāng)年資本化和費(fèi)用化的金額。
84785014
2020 06/03 11:05
好的 謝謝老師 軟件形成無(wú)形資產(chǎn)的部分必須得10年的攤銷(xiāo)嗎？如果沒(méi)有按10年攤銷(xiāo) 攤銷(xiāo)的金額是不是不允許按175%攤銷(xiāo)？
小林老師
2020 06/03 11:09
您好，軟件形成無(wú)形資產(chǎn)企業(yè)所得稅要求至少10年以上，會(huì)計(jì)上要根據(jù)實(shí)際情況具體分析。若沒(méi)有按10年攤銷(xiāo)，最多每年加計(jì)扣除的金額是無(wú)形資產(chǎn)按10年攤銷(xiāo)的175%，否則稅法口徑不確認(rèn)。
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