問(wèn)題已解決

公司研發(fā)費(fèi)用只有研發(fā)人員工資個(gè)委托境內(nèi)研發(fā)費(fèi)，我在填寫研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除A107012表時(shí)40行和41、42行數(shù)據(jù)不相等，想請(qǐng)教一下，40行=2 36*80%，40行=41 42，但我填的數(shù)據(jù)這兩個(gè)公式不相等，不知道哪里出現(xiàn)問(wèn)題了，41行是本年費(fèi)用化金額是填的委托境內(nèi)研發(fā)金額的80%，42行資本化是轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)金額的80%，36行委托境內(nèi)研發(fā)費(fèi)是費(fèi)用化金額，您幫我分析下看這個(gè)對(duì)不對(duì)

84784950| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/03 15:29
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
　36.第36行“(一)委托境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用”：填報(bào)納稅人研發(fā)項(xiàng)目委托境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用。 　　37.第37行“(二)委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用”：填報(bào)納稅人研發(fā)項(xiàng)目委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用。 　　38.第38行“允許加計(jì)扣除的委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定允許加計(jì)扣除的委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用。 　　39.第39行“(三)委托境外個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用”：填報(bào)納稅人委托境外個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用。本行不參與加計(jì)扣除優(yōu)惠金額的計(jì)算。 第40行“三、年度研發(fā)費(fèi)用小計(jì)”：填報(bào)第2行+第36行×80%+第38行金額。 　　41.第41行“(一)本年費(fèi)用化金額”：填報(bào)納稅人研發(fā)活動(dòng)本年費(fèi)用化部分金額。 　　42.第42行“(二)本年資本化金額”：填報(bào)納稅人研發(fā)活動(dòng)本年結(jié)轉(zhuǎn)無(wú)形資產(chǎn)的金額。 　　43.第43行“四、本年形成無(wú)形資產(chǎn)攤銷額”：填報(bào)納稅人研發(fā)活動(dòng)本年形成無(wú)形資產(chǎn)的攤銷額。
2023 08/03 15:32
84784950
2023 08/03 15:41
也看過(guò)這個(gè)內(nèi)容，按這個(gè)填的但也不對(duì)
meizi老師
2023 08/03 15:42
你好； 你填寫的時(shí)候按照這個(gè)思路去寫； 就不會(huì)出錯(cuò)哈； 你 檢查下你數(shù)據(jù)是不是不對(duì)? ?
84784950
2023 08/03 15:43
40行不等于41%2b42，40行按36行的80%計(jì)算，那41行和42行也按80%填寫嗎
meizi老師
2023 08/03 15:44
你好；? ?第40行“三、年度研發(fā)費(fèi)用小計(jì)”：填報(bào)第2行+第36行×80%+第38行金額。? 滿足這個(gè)等式哈 ；? ? 去檢查下??
84784950
2023 08/03 15:46
36行委托研發(fā)是包含轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)這部分嗎
meizi老師
2023 08/03 15:46
36行只需要寫你們委托其他機(jī)構(gòu)研發(fā)所產(chǎn)生的費(fèi)用哈； 這個(gè)單獨(dú)踢出來(lái)? 核算的金額來(lái)寫??
84784950
2023 08/03 15:56
老師，41行費(fèi)用化是不是包含研發(fā)工資這部分
84784950
2023 08/03 15:57
委托其他機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的費(fèi)用有一部分資本化了，資本化這部分產(chǎn)生的委托費(fèi)用也核算在內(nèi)是吧
meizi老師
2023 08/03 16:03
你好；? 包括這部分哈 ； 費(fèi)用化支出? 是全部費(fèi)用化合計(jì)的??
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