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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，去年12月末所得稅計(jì)提少了，現(xiàn)在到了交稅時(shí)比計(jì)提要大，分錄是不是這樣做： 借：所得稅 X 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 X 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 X+年末計(jì)提數(shù) 貸：銀存 X+年末計(jì)提數(shù) 還要調(diào)整本年利潤和未分配利潤這兩個(gè)科目嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 X
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 X+年末計(jì)提數(shù)
貸：銀存 X+年末計(jì)提數(shù)
2020 05/28 16:17
84784972 
2020 05/28 16:28
請(qǐng)問為什么不用調(diào)整未分配利潤這個(gè)科目
小云老師 
2020 05/28 16:36
要用啊，借：利潤分配 貸：以前年度損益調(diào)整
84784972
2020 05/29 09:03
調(diào)整未分配利潤這步是最后做了，是嗎
小云老師
2020 05/29 09:15
是的，最后差額轉(zhuǎn)入利潤分配
84784972
2020 05/29 09:49
那么，如果年末是負(fù)利潤的話，有調(diào)增項(xiàng)的話，是不是還是做這步：借：利潤分配 貸：以前年度損益調(diào)整，
小云老師
2020 05/29 10:21
只要你以前年度損益調(diào)整有余額就要轉(zhuǎn)到利潤分配
84784972
2020 05/29 10:25
年末是負(fù)利潤的話，有調(diào)增項(xiàng)的話，應(yīng)該怎么做
小云老師
2020 05/29 11:15
這個(gè)分錄是看你有沒有要多退少補(bǔ)的，有才做，和你是不是負(fù)數(shù)調(diào)增還是調(diào)減沒關(guān)系
84784972
2020 05/29 11:50
但是，不是無論年末本年利潤是負(fù)數(shù)還是正數(shù)，都要轉(zhuǎn)到未分配利潤嗎，比如，我年末本年利潤是-100萬，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-100，但是由于有調(diào)增項(xiàng)，最后匯繳申報(bào)表利潤總額要加上調(diào)整項(xiàng)，得到納稅調(diào)整后所得，那么這個(gè)數(shù)跟我賬上的已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的利潤分配-100萬，沒有關(guān)系 嗎
小云老師
2020 05/29 11:52
沒有，匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬，除非你調(diào)完后有交稅或者退才做所得稅的分錄，而你前面說的少計(jì)提那不是調(diào)整，只是做錯(cuò)賬在改而已
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