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1.企業(yè)所得稅，是季度末要計提是嗎？幫我看看這幾個分錄對不對？ 計提：借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 繳納：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 貸：銀存存款 結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤-所得稅 貸：所得稅費用 2.請問：結(jié)轉(zhuǎn)之后，計入了本年利潤-所得稅，這個科目，年末是不是也一同轉(zhuǎn)入 利潤分配-未分配利潤里面去？3.如果年末這未分配利潤，給股東拿走了，那怎么做分錄？
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你好，是季度末月計提
1，分錄是對的
2結(jié)轉(zhuǎn)是到本年利潤，不需要到所得稅二級明細，最終轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤
3借；利潤分配——未分配利潤 貸；應(yīng)付股利
借；應(yīng)付股利 貸；銀行存款
2017 10/28 10:57
84784980 
2017 10/28 11:07
1.年末，如果利潤留存企業(yè)，一定要做提取法定盈余公積的分錄嗎？這個分錄對嗎？
借：利潤分配-提取法定盈余公積 貸：盈余公積-法定盈余公積
借：利潤分配-未分配利潤 貸：利潤分配-提取法定盈余公積
2.可以不計提盈余公積嗎？一直讓利潤掛在 未分配利潤 科目下 ？
鄒老師 
2017 10/28 11:09
1，有凈利潤而且彌補了之前虧損還是凈利潤，需要提取盈余公積的，分錄是對的
2，有凈利潤就需要提取，除非提取已經(jīng)達到注冊資本50%了，就可以不用再計提了
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