問(wèn)題已解決

公司2×18年度的有關(guān)資料如下：（1）年初未分配利潤(rùn)為200萬(wàn)元，本年利潤(rùn)總額為780萬(wàn)元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。按稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為40萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元。除此之外，不存在其他納稅調(diào)整因素。按稅后利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。提取任意盈余公積20萬(wàn)元。向投資者宣告分配現(xiàn)金股利80萬(wàn)元。 要求：分別做出以下會(huì)計(jì)處理： （1）計(jì)算甲公司本期所得稅費(fèi)用，并編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。 （2）計(jì)算年末未分配利潤(rùn)。

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/27 12:26
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辜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
本期所得稅費(fèi)用=（780+60-40）*25%=200 借，所得稅費(fèi)用，200，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅200
2020 05/27 12:29
84785004
2020 05/27 12:31
未分配利潤(rùn)呢？
辜老師
2020 05/27 12:31
年末未分配利潤(rùn)=200+780-200-（780-200）*10%-20-80=622
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