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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，本月進(jìn)項(xiàng)稅額多余銷項(xiàng)稅額，期末怎么處理，下月怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
2020 05/20 13:38
84784949 
2020 05/20 13:43
我們平時(shí)是銷大于進(jìn)，做賬
借：銷項(xiàng)稅
貸：進(jìn)項(xiàng)稅
未見增值稅
這個(gè)月購(gòu)買了固定資產(chǎn)，所以進(jìn)項(xiàng)可以抵扣好幾個(gè)月了
借：銷項(xiàng)稅
未交增值稅
貸：進(jìn)項(xiàng)稅
月底可以這么做賬嗎？
月初怎么做賬
meizi老師 
2020 05/20 13:46
你好 你要把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去 。然后借貸方判斷是否繳納稅費(fèi) 。在轉(zhuǎn)到未交增值稅次月去繳納
84784949
2020 05/20 14:08
我進(jìn)項(xiàng)稅多，不需要繳費(fèi)，還有的多余可以抵下個(gè)月銷項(xiàng)，那我就這個(gè)月月底結(jié)轉(zhuǎn)，下個(gè)月還要做什么賬嗎
meizi老師
2020 05/20 14:11
你好 那你就把進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方去放著 。以后慢慢抵減
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