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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般人，這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，多余部分應(yīng)如何做賬務(wù)處理？謝謝
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月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2023 06/29 10:50
84785036 
2023 06/29 10:52
多余的部分下個(gè)月如何抵扣呢？
家權(quán)老師 
2023 06/29 10:57
多余的部分下月繼續(xù)按照那公司計(jì)算，大于0才做分錄
84785036
2023 06/29 11:02
比如這個(gè)月銷項(xiàng)稅額500，進(jìn)項(xiàng)稅額800，多出的300不用管？
84785036
2023 06/29 11:03
下個(gè)月銷項(xiàng)稅額1000，那就借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 700？？
家權(quán)老師
2023 06/29 11:06
對(duì)的，就是你說的這個(gè)思路做
84785036
2023 06/29 11:46
好的，謝謝老師。還有個(gè)問題哈:小規(guī)模納稅人能收增值稅專用發(fā)票嗎？可以的話，就入成本或費(fèi)用，是吧？我知道稅額是不能抵扣的
家權(quán)老師
2023 06/29 11:48
你好，小規(guī)?？梢允諏Ｆ钡模凑漳愕乃悸纷鲑~就可以
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