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進項稅額大于銷項稅額如何進行賬務(wù)處理
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項大于銷項這種情況 不需要進行單獨的賬務(wù)處理的
2022 05/21 21:43
84784981 
2022 05/21 21:44
直接抵扣就可以了嗎 第二個月繳納的賬務(wù)處理呢
易 老師 
2022 05/21 22:20
是的沒錯，一般是這樣的，第二個月還是按這原則辦理，項大于銷項這種情況 不需要進行單獨的賬務(wù)處理的銷項大時1、計提時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2、下月交納時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
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