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老師，當(dāng)月賬做的進(jìn)項稅額大于銷項稅額，多余的進(jìn)項稅額分錄怎么處理？
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同學(xué)你好，當(dāng)月賬做的進(jìn)項稅額大于銷項稅額，多余的進(jìn)項稅額分錄怎么處理？——多余的部分留在進(jìn)項稅額明細(xì)中，不作處理；在下期的銷項稅額中抵扣；
2022 05/05 11:29
84784973 
2022 05/05 11:31
那樣賬面的進(jìn)項和報稅的進(jìn)項不是不統(tǒng)一了嗎？報稅抵扣當(dāng)月肯定用不了那么多進(jìn)項
立紅老師 
2022 05/05 11:36
同學(xué)你好，報表中沒有抵完的進(jìn)項是體現(xiàn)在期末留抵稅額中的；
84784973
2022 05/05 11:39
比如我當(dāng)月進(jìn)項發(fā)票收到后，我就做了應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)行稅額，有500萬，但到月底我發(fā)現(xiàn)只有300萬的銷項稅額，這樣我進(jìn)項稅額本月賬上就多出了200萬元，但我本月進(jìn)行稅額抵扣只抵扣了300萬， 那不是賬上與稅務(wù)不一致了嗎
立紅老師
2022 05/05 11:41
同學(xué)你好，報表中的進(jìn)項也是500萬，只是沒有抵完的200最生會體現(xiàn)在報表中的留抵稅中；
84784973
2022 05/05 11:43
這樣賬上多出的進(jìn)項稅額不需要進(jìn)行處理嗎？直接下月留低就可以了嗎？
84784973
2022 05/05 11:43
哦哦，明白了
84784973
2022 05/05 11:44
報稅的時候，進(jìn)項也是要填寫500萬，是吧？
立紅老師
2022 05/05 11:47
同學(xué)你好，報稅的時候，進(jìn)項也是要填寫500萬，是吧？——是的；
84784973
2022 05/05 11:49
好的，謝謝老師
立紅老師
2022 05/05 11:50
不客氣的，祝您 學(xué)習(xí)愉快，滿意請給五星好評；
84784973
2022 05/05 11:51
我們多張相同內(nèi)容的發(fā)票合并一個分錄來做有影響嗎？
立紅老師
2022 05/05 11:51
同學(xué)你好，如果是一個月內(nèi)發(fā)生的，是可以的；
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