免費問答

某居民企業(yè), 2016年度有關經(jīng)營情況如下 (1)金年實現(xiàn)產品銷售收入5000萬元,固定資產盤盈收入20萬元，經(jīng)國家批準發(fā)行的金融債券利息收入20萬元;轉讓技術所有權取得收入800萬元(屬于自然科學領城的技術轉讓，發(fā)生成本及相關稅費200萬元) ;本年度企業(yè)從境.內聯(lián)營企業(yè)分回稅后利間74萬元，聯(lián)營企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為15% (國家鼓勵的高新技術企業(yè)) (2)全年應結轉產品銷售成本300萬元0 (3) 應收納增值稅90萬元,消費110萬元 (4)發(fā)生產品銷售費閉250萬元(其中廣告費用及業(yè)務宣傳費150萬元)。 (5) 發(fā)生財務費用12萬元(其中國通期歸還銀行貸款，支付銀行罰息2萬元) (6)發(fā)生管理費閉802萬元(其中新產品研究開發(fā)費用90萬元，業(yè)務招待費100萬 (7)發(fā)生營業(yè)外支出70萬元(其中含通過中國慈善總會為災區(qū)捐款20萬元，固排污不當被壞保部門罰款1萬元,未經(jīng)核定的準著金支出2萬元) (8)全年已計入各項成本、費用中的實際發(fā)放合理工資為160萬元，提取并實際發(fā)生了職工福利費20萬元、職工工會經(jīng)費4萬元、職工教育經(jīng)費8萬元。 要求:計算該企業(yè)2016年應納企業(yè)所得稅稅額