免費(fèi)問(wèn)答

每月我們與對(duì)方單位固定時(shí)間確認(rèn)收入一般在28號(hào)，但我們?cè)~時(shí)間總是提前在28之前，因此我們?cè)谌胭~時(shí)，都是以暫估收入賬。如現(xiàn)在4月25日，暫估收入113000萬(wàn)元， 借：應(yīng)收賬款-暫估收入 ?113000 ???????貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ??100000 ????????????應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅）13000 ?????????? 如果在28日，確認(rèn)的收入是150000（與對(duì)簽字確認(rèn)），那我做賬調(diào)整是在5月份對(duì)4月的暫估進(jìn)行沖減，那我在5月申報(bào)4月份納稅時(shí)，是以113000萬(wàn)元的申報(bào)，還是28日確認(rèn)的15萬(wàn)收入申報(bào)。