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#提問#實務(wù)中，計提工資 個人承擔的社保部分 是計入應付職工薪酬，還是直接計其他應付款-社保
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計提的時候，是應發(fā)工資，包含個人社保的
2020 04/30 16:58
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個人承擔的社保部分，計提時包含在應付職工薪酬-工資里，發(fā)放時貸方是應付職工薪酬-社保（個人），還是其他應付款-社保（個人）呢
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老師你看下我做的對不對，如不對麻煩指出哈
計提本月工資：
借：管理費用-工資及獎金
貸：其他應付款-社保（個人承擔）
應付職工薪酬-工資
計提社保：
借：管理費用-社保（公司承擔）
貸：應付職工薪酬-社保
扣繳社保：
借：其他應付款-社保（個人承擔）
應付職工薪酬-社保
貸：銀行存款
6302
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老師我發(fā)現(xiàn)之前會計計提應付職工薪酬—工資的時候，把個人社保部分沒有計提到應付職工薪酬工資里，直接做其他應付款—個人社保。還有單位承擔社保部分也沒有計入應付職工薪酬—單位承擔社?？颇?，而是直接計入其他應付款單位承擔社保科目了。導致管理費用工資，和管理費用社保，與應付職工薪酬科目金額不符。我現(xiàn)在要做匯算清繳，需要怎么操作？
710
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請問老師！繳納社保！個人承擔那部分需要計提嗎！借：其他應付款 -代扣社保 貸：應付職工薪酬！
612
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老師，想問一下；1、公司承擔社保這塊需要設(shè)三級明細科目嗎（應付職工薪酬-社保費-公司承擔部分）還是直接就應付職工薪酬-社保費；2、個人繳納的社保費通過應付職工薪酬-工資 科目還是其他應付款-社保費-個人承擔部分
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