問(wèn)題已解決

A公司適用的所得稅稅率為25%。2019年6月30日以5000萬(wàn)元購(gòu)入一項(xiàng)固定資產(chǎn)(達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài))，A公司在會(huì)計(jì)核算時(shí)估計(jì)其使用壽命為5年。按照適用稅法規(guī)定，按照10年計(jì)算確定可稅前扣除的折舊額。假定會(huì)計(jì)與稅法均撥年限平均法計(jì)提折舊，凈殘值均為零。請(qǐng)計(jì)算年末該資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，并計(jì)算暫時(shí)性差異。

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/27 17:52
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好會(huì)計(jì)折舊金額是5000/5=1000
2020 04/27 18:05
暖暖老師
2020 04/27 18:06
稅法的折舊金額是5000/10=500萬(wàn)
暖暖老師
2020 04/27 18:06
年末該資產(chǎn)的賬面價(jià)值=5000-1000=4000
暖暖老師
2020 04/27 18:06
年末該資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)5000-500=4500
暖暖老師
2020 04/27 18:06
并計(jì)算暫時(shí)性差異就是=4500-4000=500
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