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老師，本公司為小規(guī)模納稅人，第一季度含稅銷售收入9萬元，其中不含稅金額89108.91元，1%稅額891.09元，增值稅申報表都需要填哪幾個表，分別填在什么欄次？
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您好，學(xué)員，按照相關(guān)規(guī)定，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元)的，免征增值稅。所以該納稅人該季度免征增值稅，但是不代表不申報。在辦理一季度增值稅納稅申報時，將銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”即不含稅金額89108.91元，在小微企業(yè)免稅額那欄填89108.91*3%。填這兩欄即可。
2020 04/14 17:02
84784971 
2020 04/14 17:11
老師，稅額不按1%填嗎？
金子老師 
2020 04/14 17:14
不是按1%來填，按3%稅額來填。跟疫情以前小微企業(yè)享受減免優(yōu)惠的申報方法是一樣的。
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