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問題已解決
老師，月底時，我增值稅現(xiàn)在是這個情況: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項)貸方金額10萬(含簡易和一般) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項)借方金額15萬 我現(xiàn)在該怎么結(jié)轉(zhuǎn)好呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2020 04/02 10:13
84784962 
2020 04/02 10:47
老師，如果轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方，不用再做賬，但是下期繳納增值稅的時候該怎么處理
紫藤老師 
2020 04/02 10:49
應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
紫藤老師
2020 04/02 10:49
如果轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方，不用再做賬，以后有了銷項。應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
84784962
2020 04/02 11:03
我銷項里面含有一般計稅和簡易計稅，進項又大于一般計稅，下個月肯定要交簡易的部分啊
紫藤老師
2020 04/02 11:04
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費-簡易計稅
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