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問題已解決
老師您好，這里有一筆分錄，不知道這樣做合法否，您幫解答解答一下。月末結(jié)轉(zhuǎn)銷項的分錄： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 月末結(jié)轉(zhuǎn)銷項的分錄： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增稅
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你好，您看下這個內(nèi)容
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（銷）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進(jìn)）
貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
2020 06/16 15:18
84785034 
2020 06/16 15:21
也就是只有應(yīng)交（轉(zhuǎn)出未交增值稅）在貸方的時候才結(jié)轉(zhuǎn)到未交是嗎。那就是我列出的那個分錄不對哈。
立紅老師 
2020 06/16 15:23
你好，是的，是這樣的。
84785034
2020 06/16 15:37
好的，對了老師，我還想向您請教一個問題，就是一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模后有留抵稅額這個我該如何處理？
立紅老師
2020 06/16 15:51
你好
一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人后，尚未申報抵扣的進(jìn)項稅額，計入“應(yīng)交稅費—待抵扣進(jìn)項稅額”科目核算。
84785034
2020 06/16 16:06
我們是現(xiàn)在已經(jīng)勾選認(rèn)證，并且在申報表上面已經(jīng)有顯示留抵稅額多少，我們是不是在成為小規(guī)模納稅人那個月做一筆進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
立紅老師
2020 06/16 16:13
你好，不是的，沒有抵完的進(jìn)項是計入“應(yīng)交稅費—待抵扣進(jìn)項稅額”科目核算。
是
借，應(yīng)交稅費—待抵扣進(jìn)項稅額
貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進(jìn)轉(zhuǎn)出）
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