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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 你好 請(qǐng)問對(duì)方提供的旅游服務(wù)已經(jīng)完成，我們也已經(jīng)收到發(fā)票入成本，但有部分剩余款項(xiàng)確定無(wú)需再支付，那我這邊應(yīng)該怎么處理
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你好，是多開了發(fā)票嗎？可以記營(yíng)業(yè)外收入。
2020 04/02 09:44
84785034 
2020 04/02 09:46
對(duì)方開了100萬(wàn)的票 我們付款了40萬(wàn)，100萬(wàn)發(fā)票已入成本，現(xiàn)在剩下60萬(wàn)應(yīng)付賬款無(wú)需再支付。賬務(wù)處理是怎么樣的？
郭老師 
2020 04/02 09:49
借應(yīng)付賬款貸營(yíng)業(yè)外收入。
84785034
2020 04/02 09:50
那對(duì)增值稅是沒有影響的是吧？附件是雙方調(diào)解書就行了嗎？
郭老師
2020 04/02 09:53
你好
增值稅沒影響的
84785034
2020 04/02 10:09
好的 那我發(fā)現(xiàn)去年本來是應(yīng)該掛a單位往來，但手滑掛成b單位了，現(xiàn)在如何調(diào)整分錄
郭老師
2020 04/02 10:14
是應(yīng)收賬款？借應(yīng)收賬款正確的貸應(yīng)收賬款錯(cuò)誤的。或者是相反的分錄。
84785034
2020 04/02 10:18
是預(yù)付賬款 收到發(fā)票沖預(yù)付時(shí)，掛錯(cuò)單位了
84785034
2020 04/02 10:19
反正就是直接借預(yù)付-錯(cuò)的，貸預(yù)付-正確得，不需要用以前年度損益來調(diào)整吧
郭老師
2020 04/02 10:19
借預(yù)付錯(cuò)誤的
貸預(yù)付正確的。
84785034
2020 04/02 15:24
老師我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年有筆分錄：借管理費(fèi)用-社保費(fèi) 300貸銀行存款300做賬錯(cuò)誤。正確分錄應(yīng)該是：管理費(fèi)用-社保200 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保100 貸銀行存款300，這個(gè)分錄我現(xiàn)在去這么調(diào)整？
郭老師
2020 04/02 15:29
借其他應(yīng)收款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配。
84785034
2020 04/02 16:23
那去年的所得稅是負(fù)的，今年還需要匯算清繳時(shí)調(diào)整嗎
郭老師
2020 04/02 16:25
匯算清繳，該調(diào)整的還得調(diào)整。
84785034
2020 04/02 16:30
我們之前是小規(guī)模，1月轉(zhuǎn)為了一般納稅人，我剛發(fā)現(xiàn)賬里沒有以前年度損益科目，那這項(xiàng)社保費(fèi)我該怎么調(diào)整？
郭老師
2020 04/02 16:36
用利潤(rùn)分配代替。
84785034
2020 04/02 16:40
有必要修改適用會(huì)計(jì)制度嗎？
郭老師
2020 04/02 16:46
你好不需要修改的。
84785034
2020 04/02 16:47
用利潤(rùn)分配是：借其他應(yīng)收款 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)？
郭老師
2020 04/02 16:54
你好，是的。
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