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發(fā)票屬于重要的會計憑證，在入賬時如果有供應商款項不再支付時，可以采取以下措施。 第一，開出沖賬發(fā)票，根據(jù)不再支付的金額及原發(fā)票的發(fā)票代碼號按照總發(fā)票，沖賬發(fā)票的發(fā)票代碼號應由原發(fā)票號碼的末尾加字母Z組成； 第二，做相應的總帳、明細帳憑證，總賬憑證中應當憑證回扣的業(yè)務活動（沖賬），以及影響應付賬款的影響（發(fā)生相應的貸方的呆滯賬款）； 第三，在發(fā)票記錄表中，將此筆發(fā)票記錄為已經(jīng)被沖賬，并且需要記錄沖賬細節(jié)，將此筆發(fā)票記錄成有效發(fā)票； 第四，發(fā)生貸款呆滯時，可以依據(jù)記賬準則，將其寫入貸款呆滯憑證，以便于及時記錄住影響應付賬款的影響； 拓展知識：開出沖賬發(fā)票后，企業(yè)在賬務上應當先邏輯刪除原票，再重新憑證，至于另一家當事人應對，則要分別討論。如供應商已開出發(fā)票，但未收到款項時，可采取發(fā)起沖賬發(fā)票的方式抵消貸款，也可以采取企業(yè)賬戶調(diào)賬的方式抵消貸款，該方式不需要另外開出發(fā)票。