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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們現(xiàn)在收到部分款項(xiàng)，開(kāi)具的發(fā)票也是針對(duì)這部分款項(xiàng)開(kāi)具的，剩余的款項(xiàng)等收到后再開(kāi)剩余款項(xiàng)的發(fā)票，那我現(xiàn)在怎么做賬
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你好，借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
2023 05/05 18:00
84784971 
2023 05/05 18:01
只確認(rèn)收到的是吧
玲老師 
2023 05/05 18:03
沒(méi)有收到的那一部分，實(shí)際咱們有沒(méi)有完成銷售呢？
84784971
2023 05/05 18:07
我們是勞務(wù)派遣公司，就干了10幾天的活，工作已經(jīng)結(jié)束了，派遣員工的工資也發(fā)了，就是用工單位只給我們結(jié)了一部分款項(xiàng)，開(kāi)具的發(fā)票也是針對(duì)這部分款項(xiàng)開(kāi)具的。
玲老師
2023 05/05 18:10
你好 全額記收入 沒(méi)有到錢的部分記應(yīng)收賬款?
84784971
2023 05/05 18:15
借：銀行存款（已收到部分）
應(yīng)收賬款（未收到部分）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅（計(jì)提）
那我計(jì)提增值稅的時(shí)候也按照全部的計(jì)提嗎？
84784971
2023 05/05 18:17
那我開(kāi)具的發(fā)票上的稅額只是一部分怎么弄？
玲老師
2023 05/05 18:18
因?yàn)槟汩_(kāi)了一部分發(fā)票，所以是一部分的稅。因?yàn)槟汩_(kāi)了一部分發(fā)票，所以是一部分的稅額。沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的那一部分是做無(wú)票收入的稅款，也正常計(jì)算。
84784971
2023 05/05 18:23
那我收到剩余款項(xiàng)的時(shí)候還要把剩余款項(xiàng)的發(fā)票開(kāi)了，相應(yīng)的稅額也就又有了，
這個(gè)月把未收到的款項(xiàng)和稅額做為無(wú)票收入，那這樣子等我收到剩余款項(xiàng)的那個(gè)月，這筆款項(xiàng)產(chǎn)生的稅額就不用再管了是吧。影不影響那個(gè)月的納稅申報(bào)？
玲老師
2023 05/05 18:25
后面。后面再開(kāi)發(fā)票時(shí)，把前面無(wú)票的收入紅沖，再按發(fā)票做收入就行了。
玲老師
2023 05/05 18:25
在開(kāi)發(fā)票的那個(gè)月無(wú)票收入填寫負(fù)數(shù)申報(bào)。
84784971
2023 05/05 18:29
好嘞，老師，明白了，謝謝你
玲老師
2023 05/05 18:31
不客氣，問(wèn)題解決，請(qǐng)好評(píng)。
84784971
2023 05/05 18:32
老師老師，還有一點(diǎn)要問(wèn)，收入沖紅，產(chǎn)生的稅跟著一塊沖紅，那相應(yīng)的附加稅咋辦？
玲老師
2023 05/05 18:33
你好，附加稅如果多交了也可以申請(qǐng)退稅。
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