00:10:00
問題已解決
老師，我們社保每個(gè)月繳納了，需要計(jì)提嗎？！需要走應(yīng)付職工薪酬薪酬—社保費(fèi)嗎？ 還有我們公司個(gè)人那部分也是公司出了，不跟個(gè)人收費(fèi)了或扣了，這個(gè)怎麼做分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1、工資計(jì)提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
借：制造費(fèi)用—工資 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用—工資 （管理人員）
銷售費(fèi)用—工資 （銷售人員）
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險(xiǎn)一金
借：制造費(fèi)用 （生產(chǎn)人員）
管理費(fèi)用 （管理人員）
銷售費(fèi)用 （銷售人員）
貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)）
貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實(shí)發(fā)工資數(shù)）
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額）
其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實(shí)際交納
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款。
2020 04/01 09:22
84784947 
2020 04/01 09:29
主要個(gè)人那部分社保公司承擔(dān)了，怎么做分錄
軼塵老師 
2020 04/01 09:30
計(jì)入營業(yè)外支出科目
84784947
2020 04/01 09:31
這樣匯算清繳要調(diào)增
84784947
2020 04/01 09:31
這部分個(gè)人的可以走工資嗎？
軼塵老師
2020 04/01 09:32
走工資不合適啊 你最后是交到社保局的
84784947
2020 04/01 09:32
意思個(gè)人這個(gè)部分交社保局，交的時(shí)候掛個(gè)人工資
軼塵老師
2020 04/01 09:40
個(gè)稅這一塊計(jì)提的時(shí)候 借：營業(yè)外支出 貸：個(gè)稅
84784947
2020 04/01 09:55
好的老師有個(gè)稅按年的稅率表嗎？
84784947
2020 04/01 10:10
老師，你說個(gè)人社保公司給繳納了，計(jì)入營業(yè)外支出，在申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，個(gè)人可以填那部分社保不。
還有工資不超過五千。需要填社保，個(gè)專項(xiàng)附加扣除不
軼塵老師
2020 04/01 11:40
社保和個(gè)稅是兩個(gè)東西 社保按照稅前工資填寫 和附加沒關(guān)系
閱讀 568
描述你的問題，直接向老師提問
227
意見反饋
