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3．某個有出口經營權的生產企業(yè)用本月購進的材料支付的增值稅額100萬元；本月出口產品1000件，每件離岸價格1500美元；內銷400件，每件售價10000元；從國外購進免稅材料一批，該批材料到岸價格10萬美元。 要求：編制出口和退免稅的有關分錄（假定征稅率13%，退稅率10%，關稅率10%，匯率1:6。）
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外銷金額為 15萬*6*10%=9萬
不可抵扣的進項為 15萬*6*（13%-10%）=0.027萬
進項部分為 100/1400*1000=71.43
71.43-0.027大于9萬，退稅為9萬
2020 03/31 16:40
84785006 
2020 03/31 16:41
可以寫下會計分錄嗎
陳詩晗老師 
2020 03/31 16:46
借 其他應收款 9
應交稅費 進項稅額 71.43
貸 應交稅費 進轉出 71.43
應交稅費 免抵退稅 9
另外 內銷部分正常確認收入和抵扣進項處理
84785006
2020 03/31 16:55
請問一開始的15萬是怎么來的
陳詩晗老師
2020 03/31 17:02
1000*1500=總銷售額 15萬 外銷總銷售額
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