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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好，是不是公司用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，調(diào)賬的時(shí)候就不能用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，調(diào)整的時(shí)候直接用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)就可以了？
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你好 是的 用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則直接用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)就可以了。
2020 03/31 16:06
84784953 
2020 03/31 16:08
就是國(guó)稅網(wǎng)上登記的使用企業(yè)制度是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬也是要按照這個(gè)準(zhǔn)則來(lái)做賬呢？
答疑蘇老師 
2020 03/31 16:09
你好 是的 是這樣的。
84784953
2020 03/31 16:12
去年少結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額不大，今年可以不調(diào)整這個(gè)商品嗎？
84784953
2020 03/31 16:12
因?yàn)檫@個(gè)商品今年沒(méi)有
答疑蘇老師
2020 03/31 16:13
你好 如果金額不大的話，是可以的。
84784953
2020 03/31 16:16
好的。已確定收不回來(lái)的其他應(yīng)收款我是借方掛現(xiàn)金收回來(lái)調(diào)平還是掛利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)比較好呢？
答疑蘇老師
2020 03/31 16:17
你好 直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出就可以了。
84784953
2020 03/31 16:30
去年結(jié)成本的時(shí)候應(yīng)該是掛的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的但是掛錯(cuò)了掛成了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但是呢賬上的收入和申報(bào)表上的收入是一致的，這個(gè)我19年該怎么調(diào)整呢？
答疑蘇老師
2020 03/31 16:32
你好 這個(gè)就不需要調(diào)整了，因?yàn)槎紝儆趽p益類科目。
84784953
2020 03/31 16:43
因?yàn)樗@個(gè)是18年的賬做錯(cuò)了。那就是我19年什么分錄都不用調(diào)整，不用管它就好了，因?yàn)樗杖胍呀?jīng)和申報(bào)表上的一致了？
答疑蘇老師
2020 03/31 16:44
你好 是的 因?yàn)橐矝](méi)有影響你們的利潤(rùn)。
84784953
2020 03/31 16:52
上年少結(jié)成本了今年調(diào)整是不是借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：庫(kù)存商品
答疑蘇老師
2020 03/31 16:53
你好 是的 是這樣的。
84784953
2020 03/31 16:57
剛才說(shuō)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入掛錯(cuò)的，但是賬上和申報(bào)表的收入一致的，我問(wèn)了之前的會(huì)計(jì)他是掛錯(cuò)了當(dāng)時(shí)不知道，所以才在申報(bào)表上按照賬上的收入做了調(diào)整然后才一致的，所以說(shuō)還是和您剛才說(shuō)的19年不用調(diào)整了，不用管它就好噢？
答疑蘇老師
2020 03/31 16:59
你好 是的 因?yàn)檎{(diào)整也是通過(guò)以前年度損益來(lái)調(diào)整，意義不大。
84784953
2020 03/31 17:06
好的，謝謝。如果稅局查賬的話會(huì)不會(huì)有影響呢？
答疑蘇老師
2020 03/31 17:07
你好 這個(gè)是沒(méi)有影響的。
84784953
2020 03/31 18:18
我補(bǔ)計(jì)提18年的所得稅借方是掛的所得稅費(fèi)用還是利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)呢？
答疑蘇老師
2020 03/31 18:31
你好 借方是未分配利潤(rùn)科目。
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