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我們用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以前年度損益調(diào)整直接計(jì)入了利潤分配下的二級(jí)科目以前年度損益調(diào)整?！袄麧櫡峙?以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目月末用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

84785027| 提問時(shí)間：2019 10/06 18:56
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，沒有以前年度損益調(diào)整科目，發(fā)生的以前年度需要調(diào)整的損益事項(xiàng)直接通過利潤分配——未分配利潤科目核算就是了，而不是利潤分配-以前年度損益調(diào)整，這樣就不需要再做結(jié)轉(zhuǎn)處理了
2019 10/06 18:57
84785027
2019 10/06 19:18
之前的會(huì)計(jì)做到利潤分配-以前年度損益調(diào)整了，需要調(diào)整嗎？怎么做？
鄒老師
2019 10/06 19:22
你好，需要調(diào)整，應(yīng)當(dāng)把之前調(diào)整的分錄沖銷，通過利潤分配——未分配利潤科目予以調(diào)整才是的
84785027
2019 10/06 19:25
借:利潤分配-未分配利潤 貸:利潤分配-以前年度損益調(diào)整 沖銷就可以？以后再有這種情況我直接計(jì)入利潤分配-未分配利潤就可以。
鄒老師
2019 10/06 19:26
你好，可以這樣做調(diào)整分錄（借:利潤分配-未分配利潤 貸:利潤分配-以前年度損益調(diào)整） 以后涉及損益的調(diào)整就直接通過 利潤分配-未分配利潤 科目核算就是了
84785027
2019 10/06 19:31
謝謝
鄒老師
2019 10/06 19:34
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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