問題已解決

新建企業(yè)收到老板的借款，借銀行存款100萬，貸其他應(yīng)付款100萬，但后來老板用賬上的100萬去購(gòu)買另外一個(gè)人的股權(quán)，賬務(wù)怎么處理？貸方應(yīng)該是實(shí)收資本，但現(xiàn)在賬面上減少的100萬怎么處理？

84785033| 提問時(shí)間：2020 03/25 20:15
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，老板想購(gòu)買另一個(gè)人在單位的股權(quán)應(yīng)當(dāng)自己出資購(gòu)買，而不是用單位向老板的借款這100萬去購(gòu)買的 老板個(gè)人出資購(gòu)買另外一個(gè)人的股權(quán)，借；實(shí)收資本——原股東，貸；實(shí)收資本——老板 如果單位把借款償還給老板了，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款
2020 03/25 20:32
84785033
2020 03/25 20:52
老師，還有個(gè)問題想請(qǐng)教，我老板用自己的錢50萬購(gòu)買了另外一個(gè)企業(yè)的股權(quán)，是私卡與私卡之間轉(zhuǎn)賬的（有交易憑條），我只需要做實(shí)收資本的借貸方，換股東姓名即可，后來老板娘以公司的名義開了張50萬的收據(jù)（內(nèi)容是公司收到老板的投資款），我憑收據(jù)做借現(xiàn)金50下，貸其他應(yīng)付款50萬（老板），但現(xiàn)金科目余額挺大的，這么做賬對(duì)不對(duì)??？
84785033
2020 03/25 20:54
我們也知道她把購(gòu)買的股權(quán)當(dāng)做她們投資支出了
鄒老師
2020 03/25 20:56
你好，老板用自己的錢50萬購(gòu)買了另外一個(gè)企業(yè)的股權(quán)，這個(gè)不需要在單位賬面核算，因?yàn)檫@個(gè)是老板個(gè)人行為 后來老板娘以公司的名義開了張50萬的收據(jù)（內(nèi)容是公司收到老板的投資款），那就是這樣做分錄，借；庫(kù)存現(xiàn)金，貸；實(shí)收資本
84785033
2020 03/25 21:48
這個(gè)現(xiàn)金科目余額會(huì)很大，如果老板用1000萬購(gòu)買了另外一個(gè)企業(yè)的股權(quán)（也是私卡之間轉(zhuǎn)賬交易），老板娘同樣開具了現(xiàn)金收據(jù)1000萬，如果借現(xiàn)金1000萬，貸實(shí)收資本1000萬，這個(gè)現(xiàn)金科目余額怎么消化呢？購(gòu)買設(shè)備的款是老板另外轉(zhuǎn)入賬戶上的
84785033
2020 03/25 21:50
后面陸續(xù)發(fā)生的費(fèi)用是老板又單獨(dú)轉(zhuǎn)入公司賬戶上
鄒老師
2020 03/25 21:51
你好，老板用自己的錢1000萬購(gòu)買了另外一個(gè)企業(yè)的股權(quán)，這個(gè)不需要在單位賬面核算，因?yàn)檫@個(gè)是老板個(gè)人行為 （需要分清會(huì)計(jì)核算的范圍，范圍是企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，個(gè)人的行為是不納入單位賬務(wù)核算的） 現(xiàn)金可以通過存入銀行賬戶的方式消化
84785033
2020 03/25 21:53
前面賬面上做的1000萬實(shí)際沒有現(xiàn)金1000萬了，那1000萬屬個(gè)人之間股權(quán)轉(zhuǎn)讓支付了，后面發(fā)生的各種費(fèi)用老板又單獨(dú)支付，
鄒老師
2020 03/25 21:54
你好，后面發(fā)生的各種費(fèi)用老板又單獨(dú)支付，就這樣做分錄 借；管理費(fèi)用等科目，貸；其他應(yīng)付款
84785033
2020 03/25 21:54
但現(xiàn)在賬面上的現(xiàn)金余額很大?。?/div>
鄒老師
2020 03/25 21:55
你好，現(xiàn)金余額很大可以通過存入銀行賬戶的方式消化
84785033
2020 03/25 21:56
但是實(shí)際上沒有現(xiàn)金??？
84785033
2020 03/25 22:03
老師，我想問，老板娘是不是不應(yīng)該開收款收據(jù)呢？（1000萬購(gòu)買股權(quán)就像您講的屬于個(gè)人行為，是兩個(gè)人之間的交易，實(shí)收資本二級(jí)科目換股東姓名就行，如果是新成立的公司，注冊(cè)資金1000萬，公司賬面上有實(shí)實(shí)在在的貨幣資金，后面發(fā)生的費(fèi)用可以用賬面上的貨幣資金支付）
鄒老師
2020 03/25 22:10
你好，板娘同樣開具了現(xiàn)金收據(jù)1000萬，如果借現(xiàn)金1000萬，貸實(shí)收資本1000萬 做 這個(gè)分錄，那現(xiàn)金就會(huì)有余額的 公司是需要針對(duì)收到股東投資款給股東開具收款收據(jù)的
84785033
2020 03/25 22:34
是不是應(yīng)該這樣處理，老板娘以公司的名義給老板開具現(xiàn)金收款收據(jù)時(shí)，借現(xiàn)金，貸其他應(yīng)付款_出讓方，同時(shí)，借實(shí)收資本_出讓方，貸實(shí)收資本_受讓方（我的老板），支付給出讓方股權(quán)時(shí)，借其他應(yīng)付款_出讓方，貸現(xiàn)金？
84785033
2020 03/25 22:35
這樣現(xiàn)金科目也沒有余額，股東也交換
鄒老師
2020 03/25 22:40
你好，你做這個(gè)分錄（借實(shí)收資本_出讓方，貸實(shí)收資本_受讓方）的時(shí)候資金已經(jīng)由 老板支付給出讓方了，就不會(huì)再支付給對(duì)方股權(quán)出讓款，也就不需要做這個(gè)分錄（借其他應(yīng)付款_出讓方，貸現(xiàn)金） 現(xiàn)金余額很大可以通過存入銀行賬戶的方式消化
84785033
2020 03/25 22:55
問題是現(xiàn)金存銀行時(shí)，到銀行存款時(shí)需要足夠的現(xiàn)金，公司賬面上實(shí)際沒有現(xiàn)金，就是單據(jù)之間的傳遞，上面的三個(gè)步驟如果把第二個(gè)步驟和第三個(gè)步驟互換下能成立嗎？
84785033
2020 03/25 23:00
第一，老板以現(xiàn)金轉(zhuǎn)入公司購(gòu)買出讓方的股權(quán)，老板娘是公司的出納，開具收款收據(jù)，收到應(yīng)該支付給出讓方的股權(quán)，第二，支付現(xiàn)金給出讓方后，同時(shí)互換股東姓名（實(shí)收資本）
鄒老師
2020 03/25 23:06
你好 購(gòu)買出讓方的股權(quán)，那老板應(yīng)當(dāng)把股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付給原股東才是的，而不是支付給公司，然后公司支付給原股東的 如果是股東之間股權(quán)轉(zhuǎn)讓是這樣做分錄，借；實(shí)收資本——原股東，貸；實(shí)收資本——老板
84785033
2020 03/25 23:17
其他應(yīng)付款_出讓方（個(gè)人）
鄒老師
2020 03/25 23:18
你好，針對(duì)其他應(yīng)付款_出讓方（個(gè)人）這個(gè)的疑問是？
84785033
2020 03/26 09:15
我的意思是其他應(yīng)付款是個(gè)人按我上面的賬務(wù)處理沒有什么問題吧？
鄒老師
2020 03/26 09:21
你好，如果是向個(gè)人借款了，那之前的處理沒有問題
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