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請問老師!建筑公司按進度確認應收賬款貸記的應交稅費-待轉銷項稅額可以跨年結轉嗎?謝謝!
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速問速答你好,是可以跨年結轉的。
2020 03/22 17:44
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2020 03/22 18:17
也就是年后收到甲方支付工程款后給甲方開具銷項發(fā)票再結轉確認繳納增值稅!即
1、年前確認按進度確認收入:
借:應收賬款
貸:應交稅費應交增值稅-待轉銷項稅額
貸:工程結算
2、年后收到工程款:
借:銀行存款
貸:應收賬款
3、結轉收入:
借:工程結算
借:應交稅費應交增值稅-待轉銷項稅額
貸:應交稅費應交增值稅-銷項稅額
貸:主營業(yè)務收入
這樣做分錄對嗎?謝謝老師!
張樂老師
2020 03/22 23:43
你好,你寫的分錄是正確的
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