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19年12月暫估了原材料鋼管暫估多了,不銹鋼暫估少了 怎么調(diào)整

84784980| 提問時間:2020 03/13 12:03
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好 那你之前分錄寫下看看怎么做的
2020 03/13 12:12
84784980
2020 03/13 12:26
暫估 借:原材料 500 貸:應付賬款 500
meizi老師
2020 03/13 12:32
你好 不涉及損益科目 你直接調(diào)整即可 。 做相反分錄處理 在做一筆正確的
84784980
2020 03/13 12:40
涉及了損益 暫估:借: 原材料500 貸:應付賬款 500 借:生產(chǎn)成本-材料 500 貸:原材料 500 借:庫存商品 500 貸:生產(chǎn)成本 500 借:主營業(yè)務成本 500 貸:庫存商品 500 現(xiàn)在發(fā)票過來:價稅合計 900
meizi老師
2020 03/13 12:43
你好 那你就先按暫估做相反分錄 在做一筆正確的; 然后把生產(chǎn)成本 主營業(yè)務成本 對應的科目全部變成以前年度損益調(diào)整來做 。 最后把余額結轉(zhuǎn)到未分配利潤去 。
84784980
2020 03/13 12:50
沒有以前年度損益調(diào)整這個科目
meizi老師
2020 03/13 12:51
你好 你是小企業(yè)會計準則的話 直接用未分配利潤來做就行了 未分配利潤替代你上面的損益科目
84784980
2020 03/13 13:53
怎么分錄呢?
meizi老師
2020 03/13 13:59
你好 借應付賬款貸原材料 借原材料 貸未分配利潤 借未分配利潤 貸庫存商品 借庫存商品 貸未分配利潤 。 這個是紅沖的分錄 。 然后你在按正確的金額來做 ; 然后 在做結轉(zhuǎn)
84784980
2020 03/13 15:05
第一步為什么要沖 借 應付賬款 貸 原材料 為什么不是 借 原材料 (紅字) 貸 :應付賬款(紅字) 第二步 借 原材料 貸 未分配利潤 這里的沖的是哪一部分 都沒看懂
meizi老師
2020 03/13 15:07
你好 我做相反分錄 和你做紅字分錄 一樣 都是達到紅沖效果的;借:生產(chǎn)成本-材料 500 貸:原材料 500 借:生產(chǎn)成本-材料 500 貸:原材料 500沖的是這步 我都是做的相反分錄的。 你可以好好理解下。 損益科目用的未分配利潤替代的
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