某調(diào)味花生生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人,2019年4月業(yè)務(wù)如下: 1、銷售調(diào)味花生取得不含稅銷售額為200萬(wàn)元,適用稅率13%,開具了增值稅專用發(fā)票。 2、當(dāng)月從A公司(一般納稅人)購(gòu)進(jìn)花生一批并生產(chǎn)領(lǐng)用,取得1份增值稅專用發(fā)票不含稅金額為100萬(wàn)元,稅額9萬(wàn)元; 3、當(dāng)月從B公司(非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的小規(guī)模納稅人)購(gòu)進(jìn)花生一批并生產(chǎn)領(lǐng)用,取得1份代開增值稅專用發(fā)票,不含稅金額為30萬(wàn)元,稅額0.9萬(wàn)元; 4、當(dāng)月從C公司(農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者)購(gòu)進(jìn)其自產(chǎn)花生一批并生產(chǎn)領(lǐng)用,開具1份農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票,發(fā)票注明買價(jià)30萬(wàn)元。 該企業(yè)上期沒(méi)有留抵稅額。 請(qǐng)計(jì)算某調(diào)味花生生產(chǎn)企業(yè)2019年4月沒(méi)有用于生產(chǎn)時(shí)的增值稅應(yīng)納稅額。 計(jì)算本月應(yīng)繳納增值稅
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速問(wèn)速答1,銷項(xiàng)200×0.13
2,進(jìn)項(xiàng)9
3,進(jìn)項(xiàng)0.9
4,進(jìn)項(xiàng)30×9%
繳納的銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)
2020 03/10 22:56
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- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)的產(chǎn)品均適用13%的增值稅稅率。2019年4月銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售額200萬(wàn)元,本月從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)用原材料,收購(gòu)發(fā)票上注明買價(jià)為56萬(wàn)元,購(gòu)進(jìn)其他原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額100萬(wàn)元,稅額13萬(wàn)元。 要求:計(jì)算2019年4月該企業(yè)應(yīng)納增值稅。 4822
- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)的產(chǎn)品均適用13%的增值稅稅率。 2022年1月銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售額200萬(wàn)元,當(dāng)月從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)用原材料,收購(gòu)發(fā)票上注明買價(jià)為70萬(wàn)元,當(dāng)月領(lǐng)用56萬(wàn)元農(nóng)產(chǎn)品用于加工; 另購(gòu)進(jìn)其他原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額100萬(wàn)元,稅額13萬(wàn)元。 請(qǐng)計(jì)算當(dāng)月該企業(yè)銷項(xiàng)稅額 填空 1萬(wàn)元。進(jìn)項(xiàng)稅額 填空 2 萬(wàn)元。應(yīng)納增值稅填空3萬(wàn)元.應(yīng)納增值稅. 252
- 某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)銷售一批貨物給某商場(chǎng),取得不含稅銷售收入80萬(wàn)元; (2)折扣銷售甲產(chǎn)品給A商場(chǎng),在同一張?jiān)鲋刀悓S冒l(fā)票上注明銷售額70萬(wàn)元,折扣額8萬(wàn)元;(3)外購(gòu)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20萬(wàn)元; (4)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購(gòu)款30萬(wàn)元,取得農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證。要求計(jì)算:(1)該納稅人當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額; (2)該納稅人當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;(3)該納稅人當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。 435
- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅-?-般納稅人,?適用增值稅稅率為13%,2019年?10月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)?銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額100萬(wàn)元。 (2)?銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額36萬(wàn)元。 (3)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付貨款80萬(wàn)、進(jìn)項(xiàng)稅10.4萬(wàn)。 求:該企業(yè)在2019年10月應(yīng)繳納的增值稅額。 1121
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