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某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)的產(chǎn)品均適用13%的增值稅稅率。2019年4月銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售額200萬元，本月從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)用原材料，收購發(fā)票上注明買價(jià)為56萬元，購進(jìn)其他原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額100萬元，稅額13萬元。 要求：計(jì)算2019年4月該企業(yè)應(yīng)納增值稅。
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你好，計(jì)算2019年4月該企業(yè)應(yīng)納增值稅。=200*13%-13-56*10%
2020 03/19 10:29
84785034 
2020 03/19 10:32
為什么不是加13
立紅老師 
2020 03/19 10:34
你好，
計(jì)算2019年4月該企業(yè)應(yīng)納增值稅。=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額
銷項(xiàng)稅額是200*13%，進(jìn)項(xiàng)稅額是13和56*10%
84785034
2020 03/19 10:35
購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的稅率為什么不是9%
立紅老師
2020 03/19 10:39
你好，納稅人如果是生產(chǎn)13%的貨物，是按9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，但可以加計(jì)1%再扣除，所以是10%，考試時(shí)是按10%計(jì)算的。
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