00:10:00
問題已解決
請問老師，年末 ，應交稅費 進項稅借方還有余額，要結轉(zhuǎn)嗎？ 銷項貸方也有余額，請問年末如何結轉(zhuǎn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
結轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
結轉(zhuǎn)進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
結轉(zhuǎn)銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉(zhuǎn)分錄：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2020 03/09 11:43
84784988 
2020 03/09 11:58
未交增值稅期初余額在貸方為舒負數(shù) 這是什么意思呀
紫藤老師 
2020 03/09 11:58
你好，那即是多交了
84784988
2020 03/09 14:13
這種多交的怎么處理 是之前會計做的 ....
84784988
2020 03/09 14:39
老師 我現(xiàn)在的科目 是 轉(zhuǎn)出未交增值稅 是在借方 為負數(shù) 那個未交增值稅在貸方是負數(shù)
紫藤老師
2020 03/09 15:19
你好，那即是多交了，以后自動抵扣
84784988
2020 03/09 17:20
怎么自動抵扣呀 老師看到我的另外的問題了嗎？ 就是那個都是負數(shù)的問題？
紫藤老師
2020 03/09 17:22
應交稅費——未交增值稅 最后在貸方
84784988
2020 03/09 17:23
是的 在貸方 是負數(shù) ..。這個是什么意思呀
紫藤老師
2020 03/09 17:23
應交稅費——未交增值稅 最后在貸方，正書是應該要交的，負數(shù)是你多交的
閱讀 2318
描述你的問題，直接向老師提問
85
意見反饋
