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某企業(yè)適用的所得稅稅率為 25%。 2018 年度利潤總額為 3000 萬元，應(yīng)納稅所得額為 3200萬元，遞延所得稅資產(chǎn)增加 160 萬元，遞延所得稅負債增加 80萬元。不考慮其他因素，該企業(yè)2018年度應(yīng)確認的所得稅費用為（ ）萬元。 A.720 B.670 C.830 D.880
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你好，該企業(yè)2018年度應(yīng)確認的所得稅費用=3200*25%加上遞延所得稅負債增加 80萬元減掉遞延所得稅資產(chǎn)增加 160 萬元
分錄
借：所得稅費用
借：遞延所得稅資產(chǎn) 160
貸：遞延所得稅負債 80
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 800
貸方合計數(shù)減掉借方的160就是所得稅費用金額
2020 03/03 21:42
84784988 
2020 03/03 21:44
謝謝老師，辛苦啦
84784988
2020 03/03 21:45
利潤總額是個迷惑項對吧？
立紅老師 
2020 03/03 21:49
是的，這個條件是沒用的，不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。
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