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請問，我10月的時候做了一筆待認(rèn)證的海關(guān)繳款書做成本。也做了一筆待認(rèn)證的稅額的分錄。然后我11月抵扣進(jìn)項179142.79中。27393.3是10月的待認(rèn)證。為了27393.3，我做了一筆分錄。借待認(rèn)證抵扣進(jìn)項稅額，貸進(jìn)項稅額。對嗎
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你好，收到繳款書，借：應(yīng)稅費用——待認(rèn)證進(jìn)項稅額
比對相符抵扣，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進(jìn)）貸：應(yīng)稅費用——待認(rèn)證進(jìn)項稅額
2019 12/27 12:43
84784952 
2019 12/27 12:51
好的。那我11月中總進(jìn)項是179142.79，需要減去那筆27393.3元嗎（因為有單獨做借應(yīng)交進(jìn)項貸，待認(rèn)證進(jìn)項稅額的分錄的話。
84784952
2019 12/27 12:54
庫存商品下面的進(jìn)項是總的。如果我把27393.3的這筆另外做了老師說的那個分錄。那庫存商品下面的總進(jìn)項數(shù)字需求變嗎
立紅老師 
2019 12/27 13:01
你好，如果當(dāng)初單獨做了分錄，需要把它減掉?？傤~不變
84784952
2019 12/27 13:08
把庫存商品下面的進(jìn)項179142.79減27393.3變成151749.49對吧。
84784952
2019 12/27 13:10
我當(dāng)月有做借應(yīng)交進(jìn)項稅額27393.3，貸待認(rèn)證抵扣進(jìn)項稅27393.3
立紅老師
2019 12/27 13:20
你好，把庫存商品下面的進(jìn)項179142.79減27393.3變成151749.49——是對的
84784952
2019 12/27 13:24
老師。我當(dāng)月認(rèn)證通過的數(shù)字是179142.79喔。
立紅老師
2019 12/27 13:26
你好，認(rèn)證通過的總數(shù)是179142.79，這里面包括了27393.3，因為27393.3以前已經(jīng)轉(zhuǎn)入了進(jìn)項稅額
84784952
2019 12/27 13:43
老師說的已經(jīng)轉(zhuǎn)入進(jìn)項稅額，是指借應(yīng)交進(jìn)項稅額27393.3，貸待認(rèn)證抵扣稅27393.3這個分錄嗎。。
立紅老師
2019 12/27 13:45
你好，是的，是這樣的。
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