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你好，你的分錄是可以的

老師，我不明白的是，這樣月末結(jié)轉(zhuǎn)收入成本怎么操作？

向業(yè)主開出工程價(jià)款結(jié)算單辦理結(jié)算時(shí)，按結(jié)算單所列金額，通過(guò)“應(yīng)收賬款”和“工程結(jié)算”科目反映?！肮こ探Y(jié)算”科目反映累計(jì)已結(jié)算的合同款， 期末貸方余額反映尚未完工工程已開出工程價(jià)款結(jié)算單辦理結(jié)算的價(jià)款，本科目只在工程完工時(shí)與“工程施工”科目對(duì)轉(zhuǎn)?！皯?yīng)收賬款——應(yīng)收工程款”科目期末借方余額反映應(yīng)收未收的進(jìn)度款。 （1）確認(rèn)應(yīng)收的進(jìn)度款 借：應(yīng)收賬款——應(yīng)收工程款 貸：工程結(jié)算 （2）收到進(jìn)度款后， 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款——應(yīng)收工程款 （3）根據(jù)合同協(xié)議約定，所收到的預(yù)收款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款——應(yīng)收工程款 工程決算 工程完工決算后，應(yīng)將工程結(jié)算科目與工程施工科目沖抵，沖抵后，工程施工科目與工程結(jié)算科目余額均為零。 借：工程結(jié)算 貸：工程施工——合同成本 工程施工——合同毛利

老師，您的意思是建筑企業(yè)利潤(rùn)收入成本都不通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，本年利潤(rùn)科目核算是嗎？

你可以按照我給你的來(lái)做

老師，我沒(méi)做過(guò)建筑工程企業(yè)，所以一直不懂的是，如果通過(guò)工程施工，工程結(jié)算，合同毛利這三個(gè)科目核算了，是不是就不通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，本年利潤(rùn)科目核算了？

是的，工程的就用工程上的科目，你可以看下工程的課程